Assurance vie après 70 ans : un outil toujours pertinent pour transmettre à vos enfants
Réaliser des versements sur une assurance vie avant 70 ans demeure la meilleure méthode pour transmettre des fonds à un héritier. Chaque bénéficiaire, quel que soit son lien de parenté avec le souscripteur, peut bénéficier d’un abattement individuel de 152 000 euros sur les droits de succession. Cependant, au-delà de cet âge, certains hésitent à ajouter de l’argent sur leurs contrats d’assurance vie ou à en ouvrir un nouveau, ce qui peut être une erreur.
Déposer des économies sur ces placements permet de capitaliser des intérêts, qui peuvent être transmis aux héritiers sans imposition. Selon une réponse récente de nos confrères de Moneyvox, l’ouverture d’une assurance vie après 70 ans donne droit à un abattement fiscal de 30 500 euros pour le bénéficiaire. Au-delà de ce montant, les sommes transmises sont soumises au régime commun des droits de succession, avec des abattements et taux qui varient selon le lien de parenté.
Les taux des droits de succession en France
Voici les différents taux appliqués :
- Entre époux ou pacsés : exonération totale
- Enfant : abattement de 100 000 €, puis barème en ligne directe
- Frère ou sœur : abattement de 15 392 €, puis 35 % jusqu’à 24 430 € de part taxable, 45 % au-delà
- Neveu ou nièce : abattement de 7 967 €, puis taux fixe de 55 %
- Petit-enfant : abattement de 1 594 €, puis barème en ligne directe
- Autre héritier ou légataire : abattement de 1 594 €, puis taux fixe de 60 %
Pour les montants légués supérieurs à 130 500 euros, le barème appliqué en ligne directe est le suivant :
- Jusqu’à 8 072 € : 5 %
- De 8 073 € à 12 109 € : 10 %
- De 12 110 € à 15 932 € : 15 %
- De 15 933 € à 552 324 € : 20 %
- De 552 325 € à 902 838 € : 30 %
- De 902 839 € à 1 805 677 € : 40 %
- Au-delà de 1 805 677 € : 45 %
La souscription d’une assurance vie après 70 ans est donc moins avantageuse pour la transmission patrimoniale que celle réalisée avant cet âge, mais elle présente des avantages pour les héritiers, notamment l’absence d’imposition sur les intérêts et sur le patrimoine transmis, tant que celui-ci reste modeste.
Conclusion
L’assurance vie après 70 ans permet de transmettre jusqu’à 30 500 euros d’abattement fiscal aux héritiers, quel que soit le lien de parenté entre le souscripteur et le bénéficiaire. Bien que moins avantageuse que celle souscrite avant cet âge, elle reste bénéfique pour des transmissions modestes.
Source : Moneyvox
