Coût du déblocage anticipé du PER pour l’acquisition d’un logement
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) permet un déblocage anticipé pour l’achat de la résidence principale. Toutefois, ce retrait n’est pas exempt d’impôts, ce qui peut engendrer des coûts fiscaux significatifs pour les épargnants.
Lors du déblocage, les gestionnaires du PER distinguent les versements effectués des gains générés. La fiscalité applicable dépend de l’origine des sommes retirées et de la situation fiscale de l’épargnant. Seules les sommes issues des versements volontaires et de l’épargne salariale peuvent être mobilisées, tandis que les cotisations obligatoires ne le peuvent pas. Les versements déduits lors de l’entrée dans le PER sont ajoutés aux revenus imposables de l’année du retrait, et les gains sont soumis à un Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 31,4 %.
Implications fiscales d’un retrait
Un épargnant ayant déduit ses versements dans une tranche marginale d’imposition (TMI) de 30 % pourrait se retrouver dans une tranche supérieure lors du retrait. En effet, un montant correspondant à plusieurs années de versements peut faire passer une partie des revenus dans les tranches à 41 % ou 45 %. Me Baptiste Vaslin, avocat fiscaliste, souligne que cette situation peut amener à une facture fiscale dépassant l’économie d’impôt initiale.
Exemple concret
Prenons l’exemple d’un épargnant ayant versé 30 000 euros sur son PER, générant une économie d’impôt de 9 000 euros à l’entrée. Si, quelques années plus tard, il décide de débloquer 35 000 euros, dont 5 000 euros de gains, il se retrouvera avec une facture fiscale de 10 570 euros. Ainsi, sur les 35 000 euros débloqués, il ne conservera que 24 430 euros, effaçant ainsi l’économie d’impôt obtenue à l’entrée.
Conclusion
Le déblocage anticipé du PER pour l’achat d’une résidence principale peut sembler attractif, mais il est souvent désavantageux sur le plan fiscal. Les épargnants sont donc conseillés de ne retirer que le montant strictement nécessaire pour limiter les impacts fiscaux.
Source : Capital
